Новое в «1С:ERP Управление предприятием» 2.5.27

Продолжу рассматривать изменения, которые появились в актуальной версии длительной поддержки программы 2.5.27. Сравнивать буду с предыдущей версией ДП, 2.5.22.

Материал — часть цикла «Новое в 1С:ERP 2.5.27» на вики-хабе ВЦ «Раздолье».

В предыдущих версиях программы счета производства (20 и 23) выглядели следующим образом:

Один счет предназначался и для остатков в кладовых, и для постатейных расходов текущего периода, и для НЗП и т.д. Анализировать что-то по оборотно-сальдовой ведомости было бессмысленно. Конечно же, в регистрах эти разные по своей сути затраты всегда хранились отдельно, и в управленческих отчетах данную информацию можно было вытащить. Однако если по каким-то причинам остатки в ОСВ и остатки в регистрах расползались, то найти проблему было очень сложно: фактически приходилось перебирать последовательно затратные документы и проверять каждую проводку.

В версии 2.5.27 вендор существенно облегчил нам жизнь, пересмотрев подход к 20му счету.

Как и в блоке «ТМЦ», переход на детальный учет включается опционально.

Также, как и для ТМЦ, 1С рекомендует переходить на новый учет с начала года, потому что программе требуется сформировать движения в межотчетном периоде.

После перехода в плане счетов произойдут следующие изменения:

Старый счет «20» переименуется в «20.У». Все движения на нем сохранятся.

Появятся 4 новых субсчета:

• 20.01. Здесь будут вестись данные по кладовым.
• 20.02. Здесь будут вестись постатейные расходы до их распределения.
• 20.03. Здесь будет накапливаться вся незавершенка.
• 20.04. Оборотный счет, на котором при выпуске продукции отражается ее себестоимость по статьям калькуляции.

Аналогичные изменения произойдут на счете «23».

ВАЖНО: изменения касаются только проводок. Внутри, в регистрах, учет не меняется.

Теперь разберем изменения подробно:

Теперь при перемещении МПЗ на склад с признаком «кладовая цеха», программа будет передавать ТМЦ на 20.01.

При этом сохранится аналитика:

• Название номенклатуры.
• Название склада.
• Партия поступления.
• Количество и сумма.

Фактически то, что мы раньше смотрели в отчете «Движение материалов и продукции», теперь можно будет увидеть в ОСВ:

Документооборот остается тем же самым, меняются только проводки.

При потреблении материала с кладовой производством будут формироваться проводки:
Дт 20.03 Кт 20.01

Счет 20.03 теперь — это счет-аналог отчета «Группировка затрат по партиям производства». На счете предусмотрена следующая аналитика:

То есть теперь мы в ОСВ видим остатки и обороты по производственным партиям.

Все затраты, которые будут включены в себестоимость, проходят через этот субсчет. Производство без заказа сразу же «гонит» затраты дальше, а вот в этапах может зависнуть НЗП. Остатки на данном счете — нормальная ситуация.

Проводки по затратам выглядят следующим образом:

При выпуске продукции программа будет забирать накопленные затраты со счета 20.03, отправлять на счет 20.04, а оттуда уже на счет 43 (или 21 и т.д.).

Фактически счет 20.04 — это транзитный счет, который нужен, чтобы увидеть себестоимость каждой выпущенной номенклатурной единицы в разрезе статей калькуляции и партий выпуска.

Аналитика на нем соответствующая:

Давайте теперь рассмотрим новый учет более подробно. Для этого введем небольшой пример:

В январе закупим ТМЦ, отнесем на него ТЗР.

В январе выпустим ПФ1, спишем на него закупленный материал, отнесем зарплату, отнесем ОПР.

В феврале выпустим ПФ2, на который спишем ПФ1 и другие затраты.

В январе дерево себестоимости по выпущенному полуфабрикату будет выглядеть вот так:

Теперь посмотрим ОСВ по счету 20.03:

И материальные, и постатейные затраты, и ФОТ, разложились по статьям калькуляции.

Особое внимание стоит обратить на последнюю строчку ОСВ. Статью калькуляции «ТЗР» я в документах не указывала. В программе просто отражены расходы на закупку стандартным способом через 10.Д. Эти расходы включены в стоимость ТМЦ, и на 10ке никак не видны.

1С сама при передаче на 20.03 выделила из материальных затрат кусок, который приходится на ТЗР, и отнесла на предопределенную статью калькуляции:

В проводках документа «Производство без заказа» это выглядит следующим образом:

Обратите внимание на субконто 2, там хранится название ТМЦ, стоимость которого разложилась по статьям калькуляции.
ОСВ по счету 20.04 выглядит следующим образом:

Здесь пропадает аналитика по статьям затрат, но зато добавляется аналитика по номенклатуре. Фактически мы здесь видим себестоимость выпущенных ТМЦ по статьям калькуляции.

Теперь давайте спишем ПФ1 и выпустим из него ПФ2.

При списании для полуфабриката я укажу одноименную статью калькуляции.

Посмотрим отчет «Дерево себестоимости»:

Так как у меня в учетной политике указан метод оценки стоимости ТМЦ — ФИФО, то стоимость полуфабриката в отчете можно разложить на составляющие.

Теперь смотрим ОСВ по счету 20.03:

Вместо статьи калькуляции «Полуфабрикаты» мы получили стоимость, разложенную по первичным затратам. Причем в качестве затраты указано название ПФ1, чтобы можно было определить, откуда что пришло. Например, по статье калькуляции ТЗР пришло 400 рублей вместе с материалом, а также 400 рублей, которые раньше вошли в стоимость полуфабриката.

То есть мы в ОСВ получаем стоимость в разрезе первичных статей калькуляции.

В ОСВ по счету 20.04 картина аналогична:

Для завершения примера спишем ПФ2 на готовую продукцию и посмотрим, что получится.

Дерево себестоимости готовой продукции выглядит следующим образом:

Теперь посмотрим ОСВ:

ПФ2 тоже разложился по статьям калькуляции по тому же принципу, что и ПФ1.

Аналогичная картина на субсчете 20.04:

Изменения в учете существенные и давно ожидаемые.

Теперь рассмотрим порядок перехода на новый функционал. Переход аналогичен переходу в блоке «ТМЦ», то есть при закрытии января программа в документе «Регламентная операция» будет декабрем «растаскивать» счет 20.У на 20.01 и 20.03.

Если посмотреть отчет «Движения ТМЦ и затрат в производстве», то верхняя часть «Движение материалов и продукции» станет равна остаткам на счете 20.01.

А «группировка затрат по партиям производства» переедет в 20.03.

Настоятельно рекомендую проверить качество данных в системе до перехода, потому что программа будет формировать проводки по данным регистров, без оглядки на то, хватает ли остатков на счете «20.У».

В следующих статьях разберем изменения на счете 90, а также новую аналитику «Статьи РКМ».