Как в 1С:ERP избежать отклонения в стоимости запасов

– Подскажите, как действовать в «1С:ERP» в данной ситуации, чтобы избежать отклонения в стоимости запасов?

Учёт стоимости номенклатуры ведётся по методу ФИФО. Учёт материалов ведётся без серий, учёт ПКИ – по сериям, но часть номенклатуры ПКИ с ввода остатков осталась без серии. Настроена аналитика по направлениям деятельности по ПКИ.

При передаче материалов и ПКИ в переработку в накладной на отпуск материалов формы М-15 указывается цена, которая должна совпадать с учётной и определяется либо ценой в конкретной накладной от поставщика (закуплено специально для передачи в переработку), либо бухгалтером определяется фактическая стоимость запасов, исходя из данных бухгалтерского учёта на дату формирования накладной М-15. Цена в документе «Передача сырья переработчику» фиксируется вручную в проводках (чтобы совпадала с накладной). И та и другая цена при закрытии месяца и расчёте себестоимости становятся неактуальными, поэтому возникают разницы между регистрами накопления товаров и бухгалтерским учётом.

Как данная ситуация решается в «1С:ERP», и какие действия необходимо скорректировать нам для устранения отклонений стоимости?

– Все цены материалов, которые выводятся в печатных формах в момент оформления документов, являются предварительными.

В конце месяца происходит расчёт партий и определение фактической цены. Помимо подбора партий также возможно доначисление на стоимость номенклатуры ТЗР.

Если у Вас есть какие-то особые ТМЦ, по которым надо отделять себестоимость, то используйте либо серии, либо отдельные склады (себестоимость всегда считается по складам), либо назначения (направления деятельности).

– Учёт по сериям всё равно не даёт возможности видеть цену номенклатуры даже внутри одного направления деятельности, хотя очень ограничивает разброс цены. Стоимость всё равно сложится из количества и цены по каждой серии в пределах направления деятельности по методу ФИФО. А при отгрузке фиксируется цена ручной корректировкой, чтобы соответствовать накладной.

Полагаю, что надо отказаться от корректировки цены в бухгалтерском учёте, как в накладной на передачу М-15, и проводить все расчёты в фактических ценах (с учётом ТЭР и НДС на материалы и ПКИ). Проводки будут не соответствовать сформированным документам. Вопрос: насколько это верно?

– Это вполне нормально. Большинство организаций так и работает.  Если серия = партии и ведётся учёт себестоимости по сериям, то не будет ФИФО, будет ручной подбор партий с ценой партии. Так делают организации, чтобы реализовать метод оценки ТМЦ по стоимости индивидуальной единицы. Но учёт получается трудоёмкий.

Обычно приходится дорабатывать всякие автоподборы и т.д., иначе склады не справляются. И всё равно цена может не совпасть с партией за счёт округления копеек (общая стоимость партии будет в итоге правильной, а промежуточные могут «гулять» на копейки).

Если же принципиально важно, чтобы было документальное подтверждение отклонений, то разработайте отчёт, который будет показывать разницу между ценой в накладной и ценой в проводке.