15.03.2023
Статьи экспертов
Вопрос по проводкам 41/01.01, 02/41 (ФСБУ)
ФСБУ вызывают много вопросов. Ответим на один из них.
Вопрос:
– У нас программа «1С:Комплексная автоматизация 2 (2.5.8.295)». Мы воспользовались вашими рекомендациями по поводу перевода основного средства (ОС) в долгосрочный актив к продаже. Столкнулись с проблемой: при переводе в ДАП формируются проводки 41/01.01, 02/41 без учёта счёта 01.09.
Не хватает промежуточного движения через счёт 01.09: дт01.09/кт01.01, дт02/кт01.09, так как есть факт выбытия объектов из состава ОС.
Просим оказать консультационную помощь в оформлении данных фактов в «1С», так как для нашей программы больше не нашли никаких рекомендаций.
Отвечаем:
Схема получается достаточно сложной, потому что решение нетиповое.
- В статье расходов «Расходы, связанные с продажей ОС», оставить счёт 01.09.
- Ввести подготовку к передаче (там стоимость ОС спишется на 01.09). Документ вводится только для управленческого и бухгалтерского учёта.
- Завести новую статью расходов со счётом учёта 41.ДА – для БУ и 01.09 для НУ.
- Ввести документ «Отражение прочих доходов и расходов» с типом операции «Реклассификация расходов» и перенести расходы со статьи «Расходы, связанные с продажей ОС» на новую статью (с 41.ДА). Сумма НУ не заполняется.
- При продаже:
а) Ввести подготовку к передаче для налогового учёта.
б) Реализацию ОС проводить документом «Реализация услуг и прочих активов», но вводить не на основании подготовки к передаче, а вручную. Вкладку с расходами не заполнять.
в) Ввести Отражение прочих доходов и расходов с видом операции «Списание расходов». Документом списать расходы по БУ и НУ со статьи расходов, введенной на шаге 3 на статью расходов 91-го счёта.
С уважением,
руководитель проектов ВЦ «Раздолье» Вера Пикурен
По вопросам автоматизации мы на связи ▼
~~~
Телеграмм: https://t.me/perehod_na_1c_erp/
ВК https://vk.com/vcrazdolie/
VC https://vc.ru/u/1083994-razdole-vnedrencheskiy-centr/
Дзен https://dzen.ru/id/623456c77b90e358726773dc/
FB https://www.facebook.com/vcrazdolie/
Наши уроки, вебинары, курсы, мероприятия:
https://razdolie.ru/press/events/
Реализованные проекты комплексной автоматизации:
https://razdolie.ru/company/projects/
Проекты и статьи о внедрении «1С:ERP» на предприятиях пищевой, оборонной, информационно-технической промышленности и др.
https://razdolie.ru/project/
Сайт налогового мониторинга: https://nm.razdolie.ru/
Больше проектов «Раздолья» в ОПК на нашем сайте:
https://razdolie.ru/erpopk/
Аудит, оценка стоимости внедрения и демонстрация возможностей «1С:ERP» с приложениями от ВЦ «Раздолье» - бесплатно.
Звоните: 8 495 229 44 04
~~~~
Внедренческий центр «Раздолье» – сертифицированный центр «1С:ERP». №1 партнёр «1С» в России по количеству автоматизированных промышленных предприятий с кол-вом автоматизированных рабочих мест более 100 (на основании данных справочника «Внедренные решения» на сайте Фирмы «1С»).
За сложные проекты берутся многие – мы их доводим до успешного результата.
