Учёт основных средств в 1С:ERP: принятие, амортизация и списание

Об авторе

Автор – Чернышева Анастасия.
Аналитик по учету в крупных проектах внедрения 1С:ERP. Стаж внедрения - более 10 лет. Сертифицированный специалист по 1С.

В статье разберем как устроен учёт основных средств в 1С:ERP:

• где найти список ОС,
• какими документами оформлять принятие,
• как настроить амортизацию раздельно для БУ и НУ.

И чем всё это отличается от привычной работы в 1С:УПП.

Переход с 1С:УПП на 1С:ERP меняет логику учёта основных средств.

Привычного справочника «Основные средства» в ERP нет — его место занимает справочник «Объекты эксплуатации» с другой структурой и иными правилами классификации. Параметры, которые в УПП задавались один раз при создании карточки, в ERP разнесены по нескольким уровням: часть — в карточку объекта, часть — в документ принятия к учёту, причём для БУ и НУ отдельно.

В этой статье разобран полный цикл учёта ОС в 1С:ERP 2.5: от формирования первоначальной стоимости и принятия к учёту — до начисления амортизации, списания и работы с типовыми отчётами. Для каждого этапа — скриншоты из системы и объяснение логики, а не просто перечень пунктов меню.

Если вы переходите с УПП или только начинаете работать с ERP — эта статья поможет выстроить учёт ОС правильно с первого раза.

Список основных средств расположен в разделе «Внеоборотные активы – Основные средства».

Список основных средств представляет собой адаптированный справочник «Объекты эксплуатации». Справочник «Объекты эксплуатации» предназначен для учета объектов эксплуатации и основных средств:

• Объекты эксплуатации - используются для организации ремонтной деятельности, в случае использования подсистемы ремонтов
• Основные средства - ведется учет собственных основных средств организации и основных средств, арендованных и полученных на условиях лизинга.
• Групповые основные средства - используются для обобщенного учета ТМЦ переданных в эксплуатацию, если стоимость всей совокупности ТМЦ является существенной и не целесообразно ее списывать при передаче в эксплуатацию.

Классифицировать объекты эксплуатации как объекты основных средств можно только по факту оформления документа «Принятие к учету ОС». Все свойства объекта как основного средства и учетные параметры основного средства указываются в документе «Принятие к учету ОС».

В списке «Основные средства» с помощью команды «Еще – Показать сведения/Скрыть сведения» можно управлять опцией «Сведения об основном средстве». Включенная опция показывает параметры элементов, принятых к учету как объекты основных средств.

В шапке списка «Основные средства» предусмотрена возможность отбора объектов эксплуатации по организации, подразделению, материально-ответственному лицу, амортизационной группе, типу и состоянию.

В списке можно настроить отбор по статусу объекта эксплуатации. Предварительно в карточке объекта эксплуатации нужно вручную установить один из трех статусов – Редактируется, В эксплуатации, Ликвидирован. От выбора статуса в карточке объекта эксплуатации зависит доступность реквизитов для редактирования. Если в карточке установлен статус «В эксплуатации» или «Ликвидирован», то редактирование данных запрещено, если статус «Редактируется», то в карточку можно внести изменения.

Документы учета основных средств расположены в рабочем месте «Документы по основным средствам» (раздел Внеоборотные активы – Документы по ОС):

Рабочее место «Документы по основным средствам» представляет собой журнал с закладками «Документы», «Документы с детализацией по ОС», «Амортизация», на которых отображаются соответствующие документы:

- закладка «Документы» - для работы с документами по всем объектам основных средств. Пользователем может быть настроен состав отображаемых документов и выполняемых с их помощью хозяйственных операций по гиперссылке «Настроить»:

- закладка «Документы с детализацией по ОС» - для работы с документами по выбранному объекту основных средств. В списке выделены колонки отражения в учете - УУ, БУ, НУ. Если в документе есть возможность выбора отражения только в БУ или только в НУ, то в колонках журнала будет отображен соответствующий выбор. Если в документе нет возможности выбора, то в журнале будут отображаться оба признака отражения в БУ и НУ, если актив принят к учету в БУ или НУ

- закладка «Амортизация» - для работы с документами «Амортизация ОС».

В рабочем месте предусмотрено отображение документов с отбором по организации.

В информационной системе предусмотрено несколько способов формирования стоимости объектов ОС:

Списание комплектующих ОС на счет 08.04.2. В документе списания необходимо выбрать статью расходов и объект эксплуатации:

- путем заполнения документа «Поступление услуг и прочих активов». В журнале документов по основным средствам предусмотрена возможность создания документа «Приобретение услуг и прочих активов», в котором товар сразу списывается на расходы с аналитикой ОС:

Из рабочего места «Документы по основным средствам» (закладка «Документы») формируется документ «Принятие к учету ОС». При создании документа «Принятие к учету ОС» открывается форма, в которой требуется выбрать объект эксплуатации и заполнить правила учета

В документе принятия к учету ОС предусмотрена возможность настройки правил отражения раздельно в регламентированном и управленческом учете. Параметры учета могут быть установлены для каждого из видов учета.

Для учета прослеживаемости основных средств заполняется код ТН ВЭД и РНПТ в документах формирования стоимости прослеживаемых комплектующих и ОС. Информационная система сама проверяет правильность номеров и подсвечивает строки специальной пиктограммой. Учет прослеживаемых товаров доступен если включена опция в разделе «НСИ и администрирование – Учет НДС и ВЭД»

Амортизация ОС начисляется при закрытии месяца, в соответствии с правилами начисления амортизации, установленными для объекта эксплуатации:

Выбытие основных средств оформляется документом «Списание ОС». В документе заполняются параметры списания при выбытии основных средств

Для оприходования товарно-материальных ценностей, возникших при выбытии ОС, необходимо заполнить цепочку документов: документ «Списание ОС», закладка «Приходуемые материальные ценности» - документ «Прочее поступление товаров»

В информационной системе предусмотрены типовые отчеты по учету основных средств (раздел «Внеоборотные активы – Отчеты по внеоборотным активам»)

Учёт основных средств в 1С:ERP устроен принципиально иначе, чем в 1С:УПП. Справочник «Объекты эксплуатации» объединяет ОС и объекты ремонтного учёта, классификация происходит при принятии к учёту, а параметры БУ и НУ задаются раздельно.

Главные точки, где ошибаются при переходе:

• Направление деятельности — задаётся при принятии к учёту, влияет на всю аналитику расходов
• Статус объекта — блокирует редактирование карточки, если его не переключить вручную
• Раздельные правила для БУ и НУ — при наличии разниц в учете ОС по БУ и НУ, оба блока нужно заполнять независимо

Если вы переходите с УПП на ERP и хотите выстроить учёт ОС без ошибок — запишитесь на консультацию к специалистам ВЦ «Раздолье» или пройдите практический курс по переходу с УПП на ERP.