Проект: Автоматизация А О «Лётно-исследовательский институт М.М. Громова»

Целью проекта стала комплексная проработка и автоматизация процесса бюджетирования для института. Реализованный проект позволил решить в ЛИИ сразу целый комплекс задач.

Хотите так же? Оставьте заявку

Оставить заявку

О компании

Государственный научный Центр Р Ф, АО «Лётно-исследовательский институт им. М. М. Громова АО «ЛИИ им. М.М. Громова), является головным предприятием авиационной промышленности по научно-методическому и технологическому обеспечению и проведению комплексных исследований и испытаний авиационной техники. АО «ЛИИ им. М.М. Громова» является также эксплуатантом аэродрома «Раменское» — аэродрома совместного базирования экспериментальной, государственной и гражданской авиации. Аэродром «Раменское» используется в качестве летно-испытательной базы авиационной промышленности России. На А О «ЛИИ им. М.М. Громова», возложена ответственность за обеспечение лётной работы базирующихся на аэродроме предприятий.

Ситуация

На момент начала проекта в Обществе применялась укрупнённая модель бюджетирования, ориентированная в первую очередь на требования управляющей компании. Данная модель не позволяла руководству в полном объёме эффективно планировать и контролировать эффективность работы структурных подразделений. Кроме того, вся ответственность за планирование и уточнение бюджетов была возложена на планово-экономическое управление (ПЭУ), что в свою очередь не обеспечивало высокий уровень вовлечённости и заинтересованности руководителей структурных подразделений в повышении эффективности их работы.

В результате руководством АО «ЛИИ им. М.М. Громова» было принято решение о проведении проекта по постановке и совершенствованию системы бюджетирования для внутренних потребностей Общества.

Выбор решения

Целями проекта являлось:

1. Вовлечение руководителей структурных подразделений в процесс планирования, повышение их ответственности за показатели деятельности своих подразделений;

2. Обеспечение формирования бюджетов, отражающих потребности Общества в финансовых ресурсах адекватно и в полном объёме, для своевременного выявления возможного дефицита финансового обеспечения и принятия превентивных мер по его устранению;

3. Обеспечение корректной оценки финансовых показателей в разрезе структурных подразделений и статей расходов для выявления зон низкой эффективности и принятия мер по их устранению.

Решение

Общий срок выполнения проекта составил порядка 21 месяца (с мая 2017 г. по февраль 2019 г.). Выполнение проекта осуществлялось в несколько этапов.

Этап 1. Разработка бюджетной модели и процессов бюджетирования. Пилотная апробация в подразделениях Службы Главного Инженера в период с июня по сентябрь 2017 г.

Этап 2. Уточнение бюджетной модели по итогам пилотной апробации. Тиражирование на все подразделения Общества. Формирование по новой модели бюджета доходов и расходов на 2018 год.

Этап 3. Совершенствование бюджетной модели: уточнение структуры бюджетных статей, правил выделения ЦФО, разработка методики расчёта бюджетных показателей и финансового результата для использования при формировании бюджетов на 2019 год.

Этап 4. Изменение бюджетной модели на 2019 г. в связи с изменением организационной и финансовой структуры Общества, появлением дополнительных требований по детализации бюджетных показателей.

Для достижения перечисленных целей консультантами компании ООО «Раздолье-Консалт» были решены следующие задачи:

1. Разработаны и переданы методические документы, регламенты и бюджетные формы, необходимые для внедрения бюджетного процесса в структурных подразделениях общества. В т.ч. разработаны автозаполняемые формы БДР, БДДС, плана потребностей в МТО для облегчения ручных операций ПЭУ при формировании бюджетов до внедрения полноценной автоматизированной системы.

2. Проведено вводное обучение руководителей ЦФО и ключевых специалистов, ответственных за предоставление бюджетных данных, по методологии бюджетирования и принципам организации бюджетных процессов, внедряемых в обществе.

3. Проведено обучение специалистов ПЭУ методике формования БДР и расчёта бюджетных показателей.

4. Организована регулярная консультационная поддержка специалистам ПЭУ по методике формирования БДР в период проведения бюджетных кампаний 2018 и 2019 года.

5. Проведен анализ результатов формирования БДР на 2018 год, по итогам внесены уточнения в разработанные методические документы, регламенты и бюджетные формы с целью обеспечения эффективности бюджетной модели общества.

6. Разработана методика расчёта бюджетных показателей, используемых при планировании БДР и определении финансового результата.

7. Разработаны рекомендации по совершенствованию учетной политики Общества.

8. Проведена актуализация бюджетной модели, методики и форм документов с учётом изменений организационной и финансовой структуры Общества, появлением дополнительных требований по детализации бюджетных показателей на 2019 год.

Результаты

Утвержденная финансовая структура Общества по центрам финансовой ответственности (ЦФО) до 3- го уровня. На текущей момент выделено 113 ЦФО, из которых 43 являются Центрами маржинального дохода. Закрепленная ответственность подразделений за финансовые показатели их деятельности
Закрепленная ответственность за предоставление плановых данных за руководителями ЦФО. Согласованные и введенные в действие процессы планирования и предоставления данных со стороны ответственных подразделений
Выделенные в структуре Общества центры внутреннего хозрасчета (подразделения, оказывающие услуги/выполняющие работы для нужд Общества), согласованная методика определения расходов на выполнение работ/оказание услуг и их трансляции на расходы подразделений Общества, являющихся заказчиками работ/услуг
Детализированная структура доходов и расходов Общества, включая потребности в финансовых ресурсах с учетом регулярных расходов на поддержание и восстановление основных средств и оборудования, проведение профилактических работ, необходимых вложений в модернизацию
Уточненная по итогам бюджетной кампании 2018 года методика планирования расходов и оценки финансовых показателей структурных подразделений Общества. Сформированный перечень задач по сокращению /реорганизации убыточных направлений
Выстроенная и действующая на регулярной основе работа по рассмотрению и корректировке бюджетов на Бюджетном комитете, позволяющая повысить качество принимаемых решений и ответственность ЦФО за планирование собственной деятельности

По результатам проекта были достигнуты все заявленные цели проекта. Дальнейшими планами по совершенствованию и развитию системы бюджетирования является внедрение автоматизированной системы, поддерживающей действующие процессы и методологию.

П

Генеральный директор

Пушкарский Е. Ю.

Также хочется отметить работу консультанта ООО «Раздолье-Консалт» Ивановой Е. В. Её профессионализм, настойчивость и добросовестное отношение к работе позволили своевременно и качественно решить поставленные задачи и достичь существенных результатов в проведенной работе. Надеемся на продолжение плодотворного сотрудничества с ООО «Раздолье-Консалт» при осуществлении наших планов по развитию системы управления предприятием.