Как проверить затраты в 1С:ERP — НЗП и нераспределённые расходы

Постатейные производственные расходы в 1С:ERP ведутся на двух основных регистрах.

«Прочие расходы» — сюда попадают суммы при проведении любого первичного документа, отражающего затраты.

«Прочие расходы НЗП» — сюда суммы переезжают из «Прочих расходов» по итогам закрытия месяца. Уже из этого регистра они попадают в себестоимость выпуска продукции.

Цепочка следующая:

Первичный документ → «Прочие расходы» → Закрытие месяца → «Прочие расходы НЗП» → Себестоимость.

Если где-то в цепочке что-то зависло — суммы не попадут в себестоимость.

После закрытия месяца в регистре «Прочие расходы» производственных расходов оставаться не должно — они все должны были «переехать» в «Прочие расходы НЗП».

В «Прочих расходах» на конец месяца допустимо оставаться:

• расходам будущих периодов (РБП);
• вложениям во внеоборотные активы;
• расходам, которые вы сами явно оставили — через документ «Распределение расходов».

Ошибкой являются остатки на статьях с вариантами распределения:

• «На себестоимость товаров» (ТЗР);
• «На себестоимость производства» (прямые);
• «На расходы текущего периода» (через распределение);
• «На расходы текущего периода» (напрямую).

В версиях программы до 2.5.X два последних варианта назывались «На финансовый результат (расходы тек. периода)».

Cистема будет пытаться распределить зависшие расходы в следующих месяцах.

Если аналитика, на которую они должны были распределиться, уже недоступна (например, заказ на производство закрыт) — расход будет бесконечно висеть на затратном счёте, не попадая в себестоимость.

Инструмент — универсальный отчёт по регистру «Прочие расходы».

В структуре отчёта задаём группировку: Статья расходов.Вариант распределения расходов (регл.) → Статья расходов → Аналитика расходов.

Проверять нужно сразу три варианта распределения: регл., упр. и нал. — в одном отчёте, тремя ветками структуры.

Для каждой ветки выводим все ключевые аналитики:

• статья расходов,
• подразделение,
• аналитика расходов,
• направление деятельности.

Получаем результат вида (пример на демо-базе 2.5.27):

Если ошибка в текущем периоде — разбираться с причиной зависания.

Самые частые причины:

• нет партий с нужным направлением деятельности;
• партия уже закрыта;
• партия ещё не начата.

Если ошибку нашли поздно и вскрывать прошлые периоды нет возможности — ввести документ «Реклассификация расходов» и перенести суммы на правильные аналитики.

Встречается в случаях использования статей расходов с вариантом распределения **«На себестоимость производства (прямые)»**. При проведении первичного документа пользователь указывает непосредственно **партию производства**.

Партия производства — это:

• весь документ «Производство без заказа»;
• строка документа «Производство без заказа»;
• этап производства.

Наибольшие проблемы возникают именно с этапами производства.
Документ этапа должен иметь статус «Начат» или «Завершён» и содержать продукцию, способную принять на себя затраты — хотя бы одна строка на вкладке «Выпуск» должна быть не выпущена в предыдущих периодах.

Типовая программа при выборе аналитики старается фильтровать доступные партии, но пользователи всё равно умудряются относить расходы на уже закрытые в прошлых периодах этапы.

Типовыми средствами обнаружить проблему напрямую невозможно. Два пути:

Путь 1 — использовать отчёт из проверки 5. Зависшие суммы будут видны в регистре «Прочие расходы». Нужно открывать каждую аналитику и разбираться, что с ней не так.

Путь 2 — нетиповой отчёт с Инфостарта, который сразу выводит проблемные суммы с расшифровкой до регистратора: https://infostart.ru/1c/reports/2704472/

Ограничение отчёта: работает только с одноэтапными выпусками. Если формируется цепочка этапов, которая ничего не выпускает, а только копит затраты для финального этапа — отчёт это не отследит.

В регистре «Прочие расходы НЗП» иногда возникают отрицательные остатки.

Типичные причины:

• документ **«Реклассификация расходов»** не проверяет остатки на «Прочих расходах НЗП» в момент проведения;
• исправления внесены **задним числом** в первичные документы, а месяц не перезакрыт.

Для системы ничего критичного — при выпуске продукции в себестоимость просто упадут отрицательные суммы по некоторым статьям расходов. Но для учёта это искажение себестоимости.

Универсальный отчёт по регистру «Прочие расходы НЗП».

В отборах ставим условие: суммы меньше нуля.

В структуру выводим все ключевые аналитики:

• статья расходов,
• подразделение,
• аналитика расходов,
• направление деятельности.

Если снять флаг «есть проблемы», то выводиться будут снова все данные.

По расчетам с поставщиками настройка полностью идентична.
Мы можем отчет с такой настройкой сохранить и вывести в интерфейс тех пользователей, которые отвечают за взаиморасчеты.

Если по партии производства весь объём выпущен — в регистрах должны быть полностью списаны все расходы:

• из регистра «Прочие расходы НЗП»;
• из регистра «Трудозатраты НЗП».

Если остатки есть — это зависшие суммы, которые уже не попадут в себестоимость правильным образом.

Проверка требует организационной дисциплины: реально завершённые этапы производства должны иметь статус «Закрыт».
Только тогда можно построить контроль.

В универсальном отчёте по регистру «Прочие расходы НЗП» настраиваем структуру:
Партия производства.Документ.Статус → Партия производства.

В полях оставляем только суммы на конец, добавляем отбор «не равно нулю». Получаем список партий с остатками, сгруппированных по статусу.

В отчёте будет группа документов без статуса (производство без заказа) и группы со статусами: заказы на производство, заказы давальцев.

Важно: статус документа не имеет периодичности, поэтому корректно смотреть только на закрываемый месяц. В прошлых периодах картина будет искажена — в отчёт попадут партии, закрытые в последующих периодах.

Аналогичную проверку выполните по регистру «Трудозатраты НЗП» — настройки те же.